Toelichting op de balans: Overlopende passiva

De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:

In 2025 zijn geen posten vooruit ontvangen van openbare lichamen. Bevoorschotting 2025 is per kwartaal gefactureerd richting de gemeenten 
De post ‘’Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel’’ bestaat uit de gelden die zijn aangemerkt als onderhanden werk, en worden doorgezet naar 2026 en hebben specifieke bestedingsdoelen.
De post ‘’Nog te betalen bedragen domein sociaal’’ bestaat uit de eindafrekeningen met de gemeenten voor de programmagelden Participatie en de nog te verwachten programmagelden voor Jeugd en Wmo. De daling wordt met name veroorzaakt door Participatie(-0,9mln t.o.v. 2024) en WMO (-2,0 mln to.v. van 2024) en Jeugd (-0,7 mln t.o.v. 2024)
Tot slot bevat de post ‘’Nog te betalen bedragen Bedrijfsvoering’’ facturen die in 2025 zijn betaald, maar betrekking hebben op het boekjaar 2025. Deze stijging wordt met name veroorzaakt door de loonheffingen en de afdracht sociale lasten. 

In 2024 is voor een bedrag van € 1.880.000 meegenomen aan onderhanden werk naar 2025. 

In onderstaande tabel worden de mutaties op het vastgestelde onderhanden werk, in 2025, weergegeven.
Een gedeelte van het Onderhanden werk 2024, waar in 2025 nog geen uitvoering aan is gegeven, is of wordt gestort in een bestemmingsreserve voor uitvoering in latere jaren. 

Tussen het opmaken en vaststellen van de jaarrekening 2025 en de feitelijke situatie per balansdatum 31-12-2025 hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die in de jaarrekening opgenomen dienen te worden.